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关于2018年全市及市本级财政决算草案和2019年上半年全市财政预算执行情况的报告

文章来源: 市财政局 发布时间: 2019-09-10 14:38 字号:

关于2018年全市及市本级财政决算草案和2019年上半年全市财政预算执行情况的报告

——20198月29日在永州市第五届人民代表大会常务委员会

第二十四次会议上

市财政局局长艾艳君

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托,现将2018年全市及市本级财政决算和2019年上半年预算执行情况报告如下,请予审查。

一、2018年全市财政决算情况

2018年,在市委、市政府的正确领导下,在市人大及其常委会的监督支持下,全市各级财政部门真抓实干、砥砺前行,切实发挥治理基础和重要支柱作用,决算情况总体良好。

(一)全市一般公共预算收支决算情况

1.预算收支情况。全市财政总收入完成183.3亿元,为年初预算的101.3%,比上年增长8.3%。其中:地方财政收入118.1亿元,增长8%;上划中央和省级收入65.2亿元,增长8.9%。全市一般公共预算支出460.8亿元,为支出汇总预算的92.2%,增长6.7%

2.上级补助收入情况。全市上级补助收入294.9亿元,比上年减少1.1亿元,下降0.4%。其中:返还性收入10.1亿元,与上年持平;一般性转移支付收入198.6亿元,比上年增加25.2亿元;专项转移支付收入86.2亿元,比上年减少26.3亿元。

3.收支平衡情况。全市地方财政收入118.1亿元,上级补助收入294.9亿元,债务转贷收入61亿元,上年结余收入13.3亿元,调入预算稳定调节基金4.6亿元,调入资金25.9亿元,收入总计517.8亿元。全市一般公共预算支出460.8亿元,上解上级支出5.4亿元,债务还本支出33.9亿元,补充预算稳定调节基金5.8亿元,结转下年支出11.9亿元,支出总计517.8亿元。当年收支平衡,无赤字县区。

(二)全市政府性基金收支决算情况。全市政府性基金收入64.2亿元,上级补助收入5.4亿元,上年结余4.4亿元,调入资金0.1亿元,债务转贷收入41.4亿元,收入总计115.5亿元。全市政府性基金支出71.1亿元,上解上级支出0.1亿元,调出资金13.4亿元,债务还本支出23.4亿元,支出总计108亿元。收支相抵,年终结余7.5亿元。

(三)全市国有资本经营收支决算情况。全市国有资本经营收入3738万元,上级补助收入118万元,上年结余811万元,收入合计4667万元。全市国有资本经营支出1566万元,调出资金2559万元。收支相抵,年终结余542万元。

(四)全市社会保险基金收支决算情况。全市社会保险基金收入152.3亿元。其中,保险费收入84.8亿元,利息收入0.8亿元,财政补贴收入56.6亿元,其他收入4.1亿元。全市社会保险基金支出130.2亿元。收支相抵,当年收支结余22亿元。年末滚存结余100.4亿元。

(五)全市政府性债务情况。按照预算法规定,从2015年起,国家对政府债务余额实行限额管理,即年度政府债务的余额不得突破批准的限额。省财政厅核定我市2018年政府债务限额370.77亿元,比2017年新增债务限额73.84亿元(新增债券限额73.51亿元,外贷限额0.33亿元)。截至2018年底,全市地方政府债务余额369.8亿元,控制在省财政厅核定的债务限额以内,政府债务风险总体可控。

二、2018年市本级财政决算情况

(一)市本级一般公共预算收支决算情况

1.预算收支情况

1)收入完成情况。市本级财政总收入完成34.8亿元,为年初预算的84.6%,比上年下降3.2%,比预算短收6.3亿元。其中:地方财政收入20.6亿元,下降3.1%;上划中央和省级收入14.2亿元,下降3.4%。地方收入中税收收入完成9.0亿元,为年初预算的74.2%,下降10%,较预算短收3.1亿元,主要是契税短收1.83亿元、增值税短收0.87亿元、城市维护建设税短收0.26亿元。非税收入完成11.6亿元,为年初预算的97.2%,比上年增长2.9%

2)支出完成情况。市本级一般公共预算支出完成61.1亿元,为预算的93.2%,较上年下降4.3%,主要是上级追加的专项转移支付资金减少。支出分项目情况:一般公共服务支出5.8亿元,下降11.3%;公共安全支出6.2亿元,增长10.8%;教育支出6.3亿元,增长18.1%;科学技术支出0.97亿元,增长10%;文化体育与传媒支出2.6亿元,增长119%;社会保障和就业支出8.2亿元,增长8.6%;医疗卫生与计划生育支出3.2亿元,增长17%;节能环保支出1.7亿元,增长184.8%;城乡社区支出3.3亿元,增长17.4%;农林水支出6.3亿元,下降57.2%;交通运输支出5.2亿元,下降20.7%;资源勘探信息等支出3.4亿元,增长56%;住房保障支出3.5亿元,增长4.2%;债务付息支出1.4亿元,增长29%

2.上级补助收入情况。市本级转移支付补助收入29.1亿元,比上年减少7.1亿元,下降19.7%,具体如下:

1)返还性收入。市本级返还性收入2.53亿元,较上年增加0.03亿元,主要是增加营改增税收返还。

2)一般性转移支付收入。市本级一般性转移支付收入14.5亿元,比上年增加0.07亿元。其中:均衡性转移支付补助6.3亿元,增加0.3亿元;固定数额补助1.8亿元,增加0.2亿元;县级基本财力保障机制奖补资金0.4亿元,与上年基本持平;养老保险、义务教育、公检法司等已明确用途的转移支付3.3亿元,较上年减少0.4亿元;体制补助0.1亿元,与上年持平;结算补助收入及企业事业单位划转补助-0.1亿元,比上年减少0.1亿元;其他一般性转移支付2.8亿元,比上年增加0.1亿元。

3)专项转移支付收入。市本级专项转移支付收入12.07亿元,比上年减少7.2亿元。其中:农林水减少7.4亿元(主要是涔天河水库补助资金减少6.5亿元),住房保障减少1.8亿元,资源勘探信息等减少0.7亿元。

3.债务转贷收支情况。2018年,市本级债务转贷收入12亿元,其中新增一般债券2.4亿元,置换债券9.6亿元。新增一般债券2.4亿元已在2018年调整预算时安排完毕,置换债券9.6亿元已全部用于置换政府存量债务。

4.收支平衡情况。2018年,市本级地方财政收入20.6亿元,上级补助收入29.1亿元,债务转贷收入12亿元,上年结余收入6.4亿元,调入资金8.9亿元,调入预算稳定调节基金3.3亿元,收入总计80.3亿元。一般公共预算支出61.1亿元,上解上级支出0.1亿元,债务还本支出9.6亿元,补充预算稳定调节基金5亿元,结转下年支出4.5亿元,支出总计80.3亿元。当年收支平衡,无结余。2018年末,市本级预算稳定调节基金余额5.2亿元,比上年增加1.7亿元。

(二)市本级政府性基金收支决算情况。市本级政府性基金收入8.6亿元,上级补助收入0.3亿元,上年结余2.5亿元,调入资金0.1亿元,债务转贷收入23.2亿元,收入总计34.7亿元。政府性基金支出9.7亿元,调出资金3.7亿元,债务还本支出17.2亿元,支出总计30.6亿元。收支相抵,年终结余4.1亿元。

(三)市本级国有资本经营收支决算情况。市本级国有资本经营收入0万元,上级补助收入117万元,收入总计117万元;国有资本经营支出117万元,支出总计117万元;收支相抵,无结余。

(四)市本级社会保险基金收支决算情况。市本级社会保险基金收入23.1亿元。其中,保险费收入14.5亿元,利息收入0.2亿元,财政补贴收入3.7亿元,其他收入1.4亿元。市本级社会保险基金支出21.7亿元。收支相抵,当年收支结余1.4亿元。年末滚存结余19.6亿元。

(五)市本级政府性债务情况。按照预算法规定,从2015年起,国家对政府债务余额实行限额管理,即年度政府债务的余额不得突破批准的限额。省财政厅核定我市本级(含管理区、经开区)2018年政府债务限额96.65亿元,比2017年新增债务限额24.87亿元(新增债券限额24.83亿元,外贷限额0.04亿元)。截至2018年底,市本级地方政府债务余额96.48亿元(其中金洞管理区2.27亿元、回龙圩管理区1.40亿元、永州经开区0.71亿元),控制在省财政厅核定的债务限额以内,政府债务风险总体可控。

(六)市本级“三公”经费支出情况。市本级行政事业单位“三公”经费支出4295万元,比预算数6606万元减少2311万元。其中:因公出国(境)经费65万元,减少39万元;公务用车运行及购置费2637万元,减少824万元;公务接待费1593万元,减少1448万元。市直各部门按照中央和省、市厉行节约各项规定要求,严控相关开支,确保了“三公”经费只减不增。

三、2018年预算执行效果及落实市人大决议情况

2018年,全市各级财政部门紧紧围绕中心、全力服务大局,加快资金拨付,加强了重点领域资金保障,充分发挥了财政在稳增长、调结构、惠民生、防风险、护生态、促改革中的积极作用。

(一)2018年预算执行效果

脱贫攻坚方面。统筹安排农业农村建设专项资金26.1亿元,组织5个贫困县统筹整合财政涉农资金8.06亿元,全市减贫13.5万人,贫困村出列267个,全市贫困发生率下降至1.3%

生态保护方面。支持国家生态文明建设示范市创建,市污水厂处理能力提升到27万吨/天,生活垃圾焚烧发电项目并网发电成功,医疗废弃物处置升级改造完成,湘江保护和治理第二个“三年行动计划”全面完成。

文化教育方面。支持“文化强市”战略深入实施,国家公共文化服务体系示范区创建深入推进,历史文化名城建设成果得到巩固。支持全市新增城乡学位18.38万个,全市3451个超大班额全部消除,“四名工程”深入实施,全市教育质量稳步提升。

医疗卫生方面。加快建立“分级诊疗”体系,巩固药品零差率销售改革成果。城乡居民医保人均财政补助达到490元,基本公共卫生服务人均财政补助标准提高到55元。

社保就业方面。支持开展就业创业培训,新增城镇就业6.63万人、农村劳动力转移就业4.28万人,城镇登记失业率降至近年最低。

城乡融合方面。巩固国家卫生城市创建成果,推动国家园林城市创建,控违拆违、城市“三化”深入实施,县城扩容提质和特色小镇建设持续推进。

(二)落实人大决议情况

1.财源建设多层推进。整合市级产业发展资金,集中支持全市重大产业项目建设、重大科技创新和产品创新。完善政府性担保体系,引导市内12家银行为全市中小企业直接融资4.4亿元。市本级争取上级财政园区新增公共基础设施投资项目融资贴息1.4亿元,争取“135”工程建设资金0.6亿元,推动引进企业落户园区。

2.财税改革纵深发展。积极推进财政资金统筹使用,发挥资金集约化效益。加强预算绩效管理,实行项目资金和部门整体支出全过程绩效运行监控,实现绩效自评全覆盖,对扶贫、学位建设等重点专项资金开展绩效评价。落实增值税、企业所得税等税收优惠政策,持续推进社保费率阶段性降标,全市减税10亿元以上,减少行政事业性收费约2亿元,节约企业社保成本1亿元。

3.财政监管严格规范。深入推进全国法治财政示范点建设,推进预算编制过程公开,严格政府采购和政府购买服务预算管理,严格依法执行和调整预算,年初到位率稳步提升。开展财务大检查,市直预算单位全覆盖,推进湘江流域保护治理、公务接待、扶贫等领域财政资金的专项治理。加强惠民资金监管,全市民生资金项目公开率、村级财务收入和发票上传率均达到100%。出台市直行政事业单位资产配置标准,规范行政事业单位资产管理。

4.防范风险步履坚实。组建工作专班,逐笔甄别核实债务底数,锁定全市政府性债务规模。健全项目联审协调机制,从严把关审核建设项目资金来源。坚决落实“停、缓、调、撤”,全市调减政府投资公益性项目380个,清理保留PPP项目27个,清理以政府购买服务名义融资项目61个。累计争取上级置换债券资金241.6亿元。全市整合撤并47家平台公司,市本级清理整合11家,逐步剥离政府融资功能。强化财政国库资金管理,全市未出现财政支付风险。

四、2019年上半年全市财政预算执行情况

(一)全市情况

全市财政总收入完成106.9亿元,增长1.7%。其中:地方财政收入72.2亿元,增长4.3%;上划中央和省级收入34.7亿元,下降3.3%。全市税收收入完成80.1亿元,增长2.6%;非税收入完成26.8亿元,下降1%

全市一般公共预算支出350.4亿元,增长15.1%。民生相关支出252.6亿元,增长14.5%,占总支出的比重为72.1%

(二)市本级情况

市本级财政总收入完成17.5亿元,下降7.9%。其中:地方财政收入10.2亿元,下降0.4%;上划中央和省级收入7.3亿元,下降16.7%。市本级税收收入完成12.9亿元,下降10.7%;非税收入完成4.6亿元,增长0.8%

市本级一般公共预算支出29.1亿元,增长30%。民生相关支出21.2亿元,增长37.5%,占总支出的比重为72.7%

(三)预算执行特点

1.收入实现过半。上半年,全市财政总收入达到年初预期(196亿元)的54.5%,增幅高于全省(-0.2%1.9个百分点,顺利实现进度过半。全市地方收入增幅高于全省(0.2%4.1个百分点,排全省市州第8位。

2.质量持续改善。财政总收入中税收占比74.9%,高于年初预期(70%4.9个百分点。地方收入中非税占比37.2%,同比下降1.9个百分点,排全省市州第10位。

3.支出保障较稳。树立过“紧日子”思想,把“保工资、保运转、保基本民生”摆在突出位置,按照8%的比例大力压减一般性支出,6月末全市库款保障水平为0.7倍,总体处于合理区间。

4.风险防范有力。明晰界定政府债务、隐性债务和关注类债务,坚持分类指导、协调推进,隐性债务实现了逐月下降,“三类债务之和”继续得到有效控制。严格落实债务化解方案,加强风险预警,切实压减债务规模,全面降低债务风险。

5.切实服务发展。继续整合经济发展类专项资金,加快重点财源企业库和“助保贷”平台建设,大力支持产业发展。发挥政府性融资担保体系作用,为企业新增担保贷款2.8亿元、增长91.6%;担保贷款在保额5.9亿元、增长150.6%

6.推进财政改革。启动中心城区财政体制调整。成功纳入全省“电子财政”建设试点。在施工图审查、社会考场驾考服务两个领域探索开展政府购买第三方绩效评价服务。政府会计制度改革持续推进。

(四)面临的形势

总的来说,全市各级财政部门认真贯彻落实市委、市政府部署和市五届人大三次会议决议,积极应对复杂严峻的财政经济形势,上半年运行总体平稳,“三保”目标基本实现,但面临的形势依然十分严峻,主要表现在:

1.减收因素多。上半年全市财政收入增幅只有1.7%,市本级下降7.9%,与年初预期(7%)差距较大。今年减收的压力主要来源于三个方面:一是“减税降费”力度加大,上半年全市政策性减税6.5亿元,拉低财政总收入增幅6.2个百分点。现行征收的16个税种中,9个税种出现负增长,减收面56%据初步测算,我市2019年全年新增减税达18.1亿元,对财政增收带来巨大压力。二是市本级骨干税源下滑,19户市本级税收独享企业,除3户增长外,其余16户企业入库税收均出现下降。长丰汽车、零陵烟厂、市烟草公司、市农商行四家重点企业共减少税收1.2亿元、下降14.2%。尤其是长丰汽车,上半年实现税收5648万元,较去年同期下降37.6%,且从51日起已经停产。三是土地出让收入不及预期,上半年市本级政府性土地出让收入仅入库1.2亿元。截至6月底,市本级已签订协议的政府性储备土地1550亩,计划收储土地2260亩,需进一步加快储备和出让进度。

2.增支项目多。全市各级财政“保工资、保运转、保基本民生”的压力非常大,“三大攻坚战”、基础设施建设、民生民本事业都要求财政支出保持适度增长。市本级增支项目较多、金额较大,为落实工资提标、绩效奖励、机构改革等政策,工资福利支出增加4.3亿元;为防范化解政府性债务风险,增加偿债支出4.4亿元;为兑现以往年度农民购房补贴需安排支出2亿元,民生民本及基本建设相关支出增加3.4亿元。全市各级财政部门想方设法增收节支,努力平衡收支缺口,但这项工作任重道远,需要各级各部门牢固树立“过紧日子”思想,共同应对财政收支压力。

3.化债压力大。我市债务风险总体可控,但部分区域、部分领域、个别地方形势还较为严峻。隐性债务偿还时间比较集中,市县化债手段单一,主要依赖土地出让收入。尽管我市在降息、展期、调整还款计划和债务转移等方面做了大量工作,但由于需要省级分行甚至总行给予支持,协调难度较大。同时,虽然我市债务规模不算大,三类债务之和持续下降,但由于我市综合财力小,综合债务率在全省排名靠前。

五、下阶段工作打算

下半年,财政工作既有积极的因素,也有各方的压力。我们将继续提升政治站位,采取过硬措施,全力推进以下几个方面的工作:

(一)加强财源培植。以财税贡献为核心指标,精选有发展后劲的中小微企业,建立永州市财源企业库。继续整合各级产业发展类专项资金,发挥财政资金集约化效益,扶持重点财源企业发展。加快“助保贷”平台建设,支持政府性融资担保机构做大做强,引导金融机构加大对中小微企业的支持力度。

(二)加强收入组织。大力开展税收清理清缴,对重点领域和薄弱环节全力挖潜增收。加快构建全市综合治税信息网络平台,堵塞征管漏洞。严格非税收入预算管理,严禁虚增行为。科学研判收入走势,严防断崖式下降和大起大落现象。用好土地储备专项债券资金,加快土地储备和出让进度,增加可统筹调度资金。推进行政事业单位国有资产清理处置,盘活存量资产资源。

(三)加强支出保障。坚持“三保”优先,除“三保”和涉及安全、稳定的重要支出外,在上半年按照2018年预算数8%的比例压减一般性支出的基础上,再压减2%。严格保障标准,在保工资方面维持现行标准,其他方面严格按照国家标准安排保障资金。对现行基本民生标准进行梳理,对高于国家标准的,能调整的按规定及时调整。强化预算约束,坚持“先预算、后支出;无预算、不支出”,强化拨付管理,严禁无预算、超预算拨款,严禁挪用“三保”资金用于偿债和项目建设,严禁违规借(垫)款。

(四)加强债务化解。认真抓好平台公司融资领域问题专项整治,规范融资行为。加快推进市国投公司组建,推进棚改项目市场化运作,推动均衡有序出让土地,加大一般债券及棚改、土储等传统专项债和创新型专项债的申报和争取力度。加快推进平台公司清产核资,推进债务债权关系转移等实质性工作,确保平台公司整合转型取得实效。加强债务风险预警监测,压实化债工作责任,切实防范债务偿付风险。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,全市各级财政部门将围绕中心、服务大局,攻坚克难、奋力拼搏,主动作为、勇于担当,努力完成全年财政预算任务,为全市经济社会持续健康发展做出新的贡献。