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索引号: 431100003/2019-00070 分类:  
发文机关: 市财政局 发文日期: 2019-11-25 11:43
名称: 关于印发《永州市市级财政专项彩票公益金绩效管理实施办法》的通知
文号 :    

关于印发《永州市市级财政专项彩票公益金绩效管理实施办法》的通知

文章来源:综合科 发布时间: 2019-11-25 11:43 字号:


永财综〔201830

关于印发《永州市市级财政专项彩票公益金绩效管理实施办法》的通知

各市辖区财政局,市直有关单位:

  根据《彩票管理条例》(国务院令第554号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔201233号)、《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》(湘政发〔20158号)、《湖南省省级财政专项彩票公益金绩效管理办法》(湘财综〔201832号)和《永州市财政局关于印发<永州市市级财政专项彩票公益金管理实施办法>的通知》(永财综〔201814号)等有关规定,市财政局制定了《永州市市级财政专项彩票公益金绩效管理实施办法》,现印发给你们,请遵照执行。

 附件:永州市市级财政专项彩票公益金绩效管理实施办法

                  永州市财政局

                 20181226

附件

永州市市级财政专项彩票公益金

绩效管理实施办法

  

第一章总则

  第一条为规范和加强省财政厅下达我市本级及辖区的中央财政专项彩票公益金、省级财政专项彩票公益金(以下简称专项彩票公益金)管理,建立健全激励内控机制,提高资金使用效益,《彩票管理条例》(国务院令第554号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔201233号)、《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》(湘政发〔20158号)、《湖南省省级财政专项彩票公益金绩效管理办法》(湘财综〔201832号)和《永州市财政局关于印发<永州市市级专项彩票公益金管理实施办法>的通知》(永财综〔201814号)等有关规定,制定本办法。

  第二条本办法所指专项彩票公益金是指省级财政部门根据国家彩票公益金分配政策和具体分配办法,分配下达我市本级及辖区的用于特定社会公益事业的专项资金。

第三条绩效管理工作坚持绩效导向、权责统一、目标管理、科学规范、信息公开的原则,为建立和完善专项彩票公益金决策和监管体系服务。

第二章职责分工

  第四条绩效管理工作由市财政局统一组织、分级实施。各有关部门(单位)应根据各自职责,分工协作,做好专项彩票公益金绩效管理工作。

  (一)市财政局具体组织专项彩票公益金绩效管理工作;负责制定专项彩票公益金绩效管理实施办法;指导协调专项彩票公益金绩效管理工作,组织市辖区财政部门、市直有关单位开展专项彩票公益金绩效管理;审核、监督、检查各市辖区、市直有关单位报备的专项彩票公益金绩效目标及使用情况等,组织实施绩效评价。

  (二)市辖区财政部门负责本级使用的专项彩票公益金绩效管理工作;负责制定本辖区专项彩票公益金绩效管理具体办法并报市财政局;审核、监督、检查本级使用专项彩票公益金绩效目标及使用情况,评价专项彩票公益金使用情况;市辖区财政部门向市财政局报备绩效目标、区域绩效自评报告,协助市财政局开展绩效管理工作。

  (三)项目主管部门负责本部门使用专项彩票公益金的绩效管理工作,市级主管部门组织市辖区主管部门开展绩效管理。

(四)项目单位应严格执行现行财务规章制度和专项资金管理办法,严格执行项目预算,严格控制支出,按照有关规定进行会计核算,保质保量完成项目建设;负责项目绩效管理工作,科学合理编制项目绩效目标,开展绩效监控和绩效自评;及时报送有关材料,并对所报送材料的真实性、准确性和完整性负责。

第三章绩效目标管理

  第五条市辖区财政部门应对按因素法安排使用的专项彩票公益金设定区域绩效目标,反映区域内专项彩票公益金在一定期限内预期达到的产出和效果,填写区域绩效目标表(格式详见附件1),报市财政局。

  第六条按照项目法管理的专项彩票公益金应当设定项目绩效目标,反映专项彩票公益金资助项目在一定期限内预期达到的产出和效果。专项彩票公益金项目绩效目标由项目单位编制,填写项目绩效目标表(格式详见附件2),提交项目主管部门审核。市直有关单位将专项彩票公益金项目绩效目标报市财政局。

  市辖区财政部门、市直有关单位在启动专项彩票公益金资助项目申报前期工作时,要按要求分别将专项彩票公益金区域绩效目标表、项目绩效目标表,连同项目确定和资金安排有关情况一并报市财政局。

  第七条绩效目标应当包括以下主要内容(具体指标说明见附件3):

  (一)预期产出:预期提供的公共产品和服务数量;

  (二)预期效果:包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响等;

  (三)社会公众和服务对象满意度;

  (四)达到预期效果所需要的制度建设、资金筹集和投入等成本资源;

(五)其他。

第四章绩效监控管理

  第八条市辖区各财政部门、市直有关主管部门应当加强专项彩票公益金绩效监控管理,采取部门(单位)自行监控和财政部门重点监控相结合的方式,发现问题和风险应及时督促整改,问题严重的停止资金支出。

  第九条绩效监控管理主要内容包括专项彩票公益金绩效目标预期完成情况、项目实施情况、资金管理情况、项目管理情况等。

  (一)绩效目标预期完成情况,包括计划提供的公共产品和服务的预期完成程度及趋势,预期效果的实现程度及趋势,社会公众满意率预期实现程度及趋势,达到计划产出所需要的财力、物力、人力等资源情况。

  (二)项目实施情况,包括项目具体工作任务实际开展情况及趋势,项目实施计划的实际进度情况及趋势,项目实施计划的调整情况等。

  (三)资金管理情况,包括项目资金分配管理情况,主要是资金分配使用是否符合现行财经法规、财务制度及相关政策规定,是否符合资金使用范围等。资金配套落实情况,主要是资金落实、及时到位情况和其他社会资金筹措及投入情况等。财务管理规范情况,主要指是否制定专项彩票公益金具体管理办法,各项支出是否严格控制在既定范围和批准额度内,是否按时拨付、专款专用,是否按照国家和省有关规定进行会计核算,是否有违反现行法律法规和财务管理制度等行为。

(四)项目管理情况,包括执行政府采购、项目公示、工程招投标等情况及相关资产管理情况。

第五章绩效评价管理

  第十条  绩效评价的依据:

  (一)《彩票管理条例》、《彩票管理条例实施细则》、《湖南省省级财政专项彩票公益金管理办法》、《湖南省省级财政专项彩票公益金绩效管理办法》、《永州市市级专项彩票公益金管理实施办法》等彩票管理法律法规和制度规定;

  (二)预算管理制度、财务会计制度、资金及财务管理办法等;

  (三)资金拨付文件及相关材料;

  (四)其他相关法律法规和制度规定等。

  第十一条  绩效评价内容包括:

  (一)绩效目标设定情况以及为实现绩效目标制定的制度、采取的措施。

  (二)资金管理。资金管理制度建设、资金分配使用情况、资金筹集到位情况、资金拨付情况、资金监管、信息公开等。

  (三)项目管理。项目管理制度建设、项目前期工作、实施情况、完成情况、管理工作开展情况等。

  (四)实施效果。预期效果实现情况,经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响,公众和服务对象满意度等。

  (五)加减分指标。加分指标包括机制创新、成效显著等;减分指标主要是违规违纪等。

  第十二条专项彩票公益金整体绩效评价量化指标(详见附件4)。市财政局根据实际情况,在开展绩效评价工作中可动态调整绩效评价指标体系。

  第十三条专项彩票公益金绩效评价一般以预算年度为周期,对跨年度的重大项目可根据项目或支出完成情况实施阶段性评价。

  第十四条年度专项彩票公益金绩效评价,主要采取以下方式:

  (一)绩效自评。专项彩票公益金绩效自评一年一次。在每个预算年度终了1个月内,市辖区财政部门、市直有关单位组织项目单位开展绩效自评,对照绩效评价指标进行项目绩效评分,形成年度项目绩效评价报告(附件5),报主管部门审核后,由主管部门提交同级财政部门。

  市辖区财政部门对本级使用专项彩票公益金项目绩效评价报告进行审核,对照绩效评价指标进行综合评分,对安排本级使用的资金有关情况进行绩效自评,形成本辖区专项彩票公益金年度区域绩效自评报告(附件6),由市辖区财政部门归集后,于每年215日前报送市财政局。

  市直有关单位于每年220日前将安排本单位使用的专项彩票公益金年度项目绩效评价报告(参照附件5)报送市财政局。

  跨年度项目绩效自评参照以上形式。

  (二)综合绩效评价。市财政局按规定对各市辖区、市直有关单位绩效自评材料进行审核,并视情况组织专项核查,形成总的专项彩票公益金绩效评价报告,并按要求报送省财政厅。

第十五条  根据需要,市本级及辖区财政部门可委托中介机构或专家等第三方开展绩效评价工作。财政部门会同相关主管部门应对第三方绩效评价工作进行规范,并指导其开展工作。

第六章绩效评价指标与结果运用

  第十六条专项彩票公益金绩效评价实行百分制,总分100分(具体考评量化指标详见附件4)。根据评分,将评价结果划分为四个等级:评价总分在90分(含)以上为优秀;8089分为良好;6079分为合格;60分以下为不合格。

  第十七条出现下列情况之一者,直接按不合格处理。

  (一)经查实在绩效评价过程中弄虚作假的;

  (二)在审计、财政等相关监督检查中发现存在重大问题或经新闻媒体曝光、群众举报并经查实存在重大违规违纪行为的;

  (三)市级核实中发现资金使用情况严重失实占资金总额10%以上的。

  第十八条对于违规问题,绩效评价可追溯以前年度。

  第十九条  市财政局在项目安排、资金分配等方面,对上一年度被评为优秀、良好等次的市辖区、市直单位给予倾斜,并在辖区范围内通报表彰;对绩效差劣的市辖区、市直单位实行绩效问责,并在辖区范围内通报批评。

  第二十条  市辖区财政部门、有关主管部门、市直有关单位应对本部门(单位)报送的绩效评价报告和数据的真实性、合法性、完整性负责,不断提高绩效评价严肃性、科学性、有效性。绩效评价工作中发现有违法违规行为的,市财政局将依照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)和《湖南省财政监督条例》等有关规定追究责任,严肃处理。

  第二十一条绩效评价结果按照有关规定,结合实际进行公开,接受公众监督。

第二十二条各级财政、相关主管部门和市直有关单位应根据绩效评价结果,及时总结经验和不足,完善资金管理和项目实施,不断提高资金使用效益。

第七章附则

  第二十三条  市辖区财政部门要根据本实施办法规定,结合本地实际,制定本辖区专项彩票公益金绩效管理具体办法,报市财政局备案。

第二十四条本办法自发布之日起实施。

附件:1、专项彩票公益金区域绩效目标表

      2、专项彩票公益金项目绩效目标表

      3、绩效目标指标说明

4、专项彩票公益金绩效评价量化指标表                  

5、专项彩票公益金年度项目绩效评价报告

  6、专项彩票公益金年度区域绩效自评报告

附件1

专项彩票公益金区域绩效目标表

市辖区财政部门(盖章):               单位:万元

专项资金名称

财政部门

专项资金概况(万元)

 

总体绩效目标

目标1

目标2

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标值

产出指标

数量指标

指标1

 

指标2

 

……

 

质量指标

指标1

 

指标2

 

时效指标

指标1

 

指标2

 

……

 

成本指标

指标1

 

指标2

 

……

效果指标

经济效益指标

指标1

 

指标2

 

……

 

社会效益指标

指标1

指标2

……

生态效益指标

指标1

指标2

绩效指标

效果指标

可持续影响指标

指标1

 

指标2

 

满意度指标

服务对象满意度

指标1

 

指标2

公众满意度

指标1

 

指标2

省财政厅意见

备注:本表由市辖区财政部门填写,报市财政局。各市辖区可根据项目和资金安排具体情况,进一步完善区域绩效目标体系。

 附件2

专项彩票公益金项目绩效目标表

项目单位(盖章):                      单位:万元

项目名称

所属专项资金

所属主管部门

市(州、县)财政部门

项目概况

资金概况
(万元)

实施期金额

 

其中:专项彩票公益金

 

其他资金

 

总体绩效目标

目标1

目标2

项目立项情况

立项依据

申报的可行性

申报的必要性

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标值

产出指标

数量指标

指标1

 

指标2

 

质量指标

指标1

 

指标2

 

时效指标

指标1

 

指标2

 

成本指标

指标1

 

指标2

 

效果指标

经济效益指标

指标1

 

指标2

 

社会效益指标

指标1

指标2

生态效益指标

指标1

指标2

绩效指标

效果指标

可持续影响指标

指标1

 

指标2

 

满意度指标

服务对象满意度

指标1

 

指标2

公众满意度

指标1

 

指标2

主管部门审核意见

财政部门审核意见

备注:本表由中央、省级专项彩票公益金项目单位填写。

附件3

绩效目标指标说明

  绩效目标指标包括产出指标、效果指标、满意度指标三类一级指标,每一类一级指标细分为若干二级指标、三级指标,分别设定具体的指标值。可量化的用数值描述,不可量化的以定性描述。

  1、产出指标:反映根据既定目标,相关预算资金预期提供的公共产品或服务情况。可进一步细分为:

  (1)数量指标,反映预期提供的公共产品和服务数量;

  (2)质量指标,反映预期提供的公共产品和服务达到的标准、水平和效果;

  (3)时效指标,反映预期提供公共产品和服务的及时程度和效率情况;

  (4)成本指标,反映预期提供公共产品和服务所需成本的控制情况。

  2、效益指标:反映与既定绩效目标相关的、前述相关产出所带来的预期效果的实现程度。可进一步细分为:

  (1)经济效益指标,反映相关产出对经济发展带来的影响和效果;

  (2)社会效益指标,反映相关产出对社会发展带来的影响和效果;

  (3)生态效益指标,反映相关产出对生态环境带来的影响和效果;

  (4)可持续影响指标,反映相关产出带来影响的可持续期限等。

  3、满意度指标:属于预期效果的内容,反映服务对象或受益人对相关产出及其影响的认可程度。

  4、实际操作中其他指标的具体内容,可根据需要在上述指标中或在上述指标之外另行补充。

  

 


附件4

专项彩票公益金绩效评价量化指标表

填报单位:(市辖区、单位)  

评价指标

评分标准

评价得分

一级

二级

三级

分值

项目决策

20分)

项目目标

5分)

目标设定情况

5

目标明确 1分;细化量化 1分;合理可行1分;相匹配1分(匹配性主要是反映是否与项目务数和计划数相对应,与投资额或资金量相匹配);为实现目标采取措施1

决策过程

6分)

决策依据

3

符合事业发展规划,符合公益金使用用途1分;所提交文件材料符合要求1分;事前经过必要的可行性研究、论证、风险评估1分。

决策过程

3

项目符合申报条件1分;申报批复程序符合相关管理办法1分;项目实施调整履行相应手续1分。

资金分配

9分)

分配办法

4

有管理办法2分;全面规范2分。

分配结果

5

符合管理办法2分;分配科学、合理3分。

项目管理

25分)

资金落实

7分)

资金到位率

3

项目实际到位资金与计划投入资金的比重,每少10span>1分,扣完为止。

资金到位及时性

2

资金到位及时2分;未及时到位但未影响项目进度1分;未及时到位但影响项目进度不得分。

资金拨付程序

2

程序符合规定2分;存在问题视情况扣分,扣完为止。

财务管理

10

资金使用

4

严格按照相关规定使用资金4分;存在虚列(套取)、截留、挤占、挪用、支出依据不合规、超标准开支等情况,视情况扣分,扣完为止。

财务管理

3

财务制度健全1分;严格执行制度1分;会计核算规范1分。

资金监管

3

信息公开、公告公示制度健全2分;监督检查制度健全并执行1分。

组织实施

8分)

组织保障

1

机构健全、分工明确,组织协调机制健全1分。

管理制度

4

建立健全项目管理制度并严格执行4分,存在一个问题扣1分,扣完为止。

项目质量监控

3

制定或有相应项目质量要求和标准2分,采取了相应的项目质量检查、验收等必要的控制措施1分。

项目绩效

55分)

项目产出

15分)

产出数量

5

项目产出是否达到绩效目标,对照绩效目标评价。

产出质量

4

项目质量目标的实现程度,对照绩效目标评价。

产出成本

3

项目实际节约成本与计划安排支出的对比情况,对照绩效目标评价。

产出时效

3

项目完成时间是否达到计划目标,对照绩效目标评价。

项目效果

40分)

经济效益

6

项目实施对经济发展带来的直接或间接影响情况,对照绩效目标评价。

社会效益

10

项目实施对社会发展带来的直接或间接影响情况,对照绩效目标评价。

生态环境效益

8

项目实施对生态环境带来的直接或间接影响,对照绩效目标评价。

可持续影响

8

项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况,对照绩效目标评价。

社会公众或服务对象满意度

8

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度

加分减分指标

加分指标

机制创新

最高加3

资金投入、项目实施等重大机制创新

效果显著

减分指标

违规违纪

除一票否决情况外,最高扣10

审计、财政监督、纪检监察、督查巡查等发现或媒体等曝光的问题,另外在绩效管理工作中存在问题的视情况扣分。

备注:市财政局在本办法框架内,根据工作需要,可对指标体系进行适当调整;市县(单位)可根据实际工作需要,对指标体系进行细化。

附件5

专项彩票公益金年度项目绩效评价报告

(项目单位参考提纲)

  一、项目概况

  (一)项目单位基本情况。

  (二)项目基本情况简介,包括项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围等。

  二、项目资金使用及管理情况

  (一)项目资金(包括专项彩票公益金、其他资金等)安排落实、总投入等情况分析。

  (二)项目资金(主要是指专项彩票公益金)实际使用情况分析。

  (三)项目资金管理情况分析,主要包括管理制度、办法的制定及执行情况。

  三、项目组织实施情况

  (一)项目组织情况分析,主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。

  (二)项目管理情况分析,主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。

  四、项目绩效情况(附相关评分表)

  主要从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。其中:项目的经济性分析主要是对项目成本(预算)控制、节约等情况进行分析;项目的效率性分析主要是对项目实施(完成)的进度及质量等情况进行分析;项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析;项目的可持续性分析主要是对项目完成后,后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

  五、其他需要说明的问题

  (一)后续工作计划。

  (二)主要经验做法、存在的问题和建议。主要包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在的问题、改进措施和有关建议等

 附件6

专项彩票公益金年度区域绩效自评报告

(财政部门参考提纲)

  一、项目概况

  (一)项目基本情况

  包括项目实施主体、主要内容以及立项依据和背景等。

  (二)项目绩效目标

  (三)财政专项彩票公益金安排情况

  项目预算、资金组成以及预算执行情况等。

  二、绩效评价工作情况

  1、绩效评价目的。

  2、项目单位绩效评价报告情况。

  3、绩效评价工作过程,包括前期准备、组织实施和分析评价等内容。

  三、综合评价情况及评价结论(附详细评分表)

  四、项目主要绩效情况

  从财政专项彩票公益金支持项目的经济性、效率性和效益性等项目成效中全面分析说明。

  五、存在的问题

六、有关建议

信息公开选项:主动公开